Инвестиционный налоговый вычет

Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции, в частности:

• с ценными бумагами обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получил доход
• вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет;
• получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Порядок предоставления инвестиционных налоговых вычетов установлен ст. 219.1 и 221.1 НК РФ.

Инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет

Общая информация

• налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей в целом за год;
• налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета (за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу);
• в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения 3-х лет с момента открытия, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с получением налогового вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет с взысканием с налогоплательщика сумм пеней;
• налоговым вычетом можно воспользоваться при представлении налоговой декларации за 2015 и более поздние налоговые периоды.

Стандартный перечень документов для оформления инвестиционного вычета включает:

• Справка 2-НДФЛ с места работы (за тот год, за который заполняете декларацию)
• Паспорт (1 стр с фото + прописка)
• Договор на ведение индивидуального инвестиционного счета / договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или
  заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления*
• Подготовить копии документов, подтверждающий факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет:
  Платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, или;
  приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или;
  поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего).
• Реквизиты карты/счета, куда вы хотите получить, полагающиеся вам денежные средства (социальный вычет)

 Если у вас остались дополнительные вопросы по получению инвестиционного вычета, оставляйте заявку в электронной форме на нашем сайте. Специалисты свяжутся с вами в течение нескольких минут и уточнят все детали.